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寶雞市總工會關于編報2020年度工會經費收支預算和 2019年度工會經費收支決算的通知
時間:2020-01-15 09:53  來源:市總資產部   作者:   編者:馬嵐   點擊:
 
 
 
 
 
 
寶總工發〔2020〕5號
 
 
寶 雞 市 總 工 會
關于編報2020年度工會經費收支預算和
2019年度工會經費收支決算的通知
 
各縣(區)總工會,市直機關工會工委、高新區工會工委,駐寶部、省屬企業和市屬企事業單位工會:
        根據《中華人民共和國預算法》、《工會預算管理辦法》的有關規定和全國總工會、省總工會關于深化工會年度預算、決算編制工作改革的要求,現就做好2020年度工會經費收支預算和2019年度工會經費收支決算及《工會決算報告》編報工作的有關要求和事項通知如下:
        一、關于2020年度工會經費收支預算的編報
        2020年度全市各級工會經費收支預算編報工作的總體要求是:以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大、十九屆四中全會和中國工會十七大、省總工會十四大精神,堅持工會經費正確使用方向,扎實推進全面預算管理,依法組織好經費收入,合理安排經費支出,不斷優化經費支出結構,抓好項目支出績效管理,統籌存量資金使用,繼續加大經費向基層傾斜力度,努力為服務工會全局工作和服務職工群眾提供資金保障。
        各級工會要進一步扎實推進全面預算管理工作,按照“統一領導、分級管理”的原則,認真履行好預算管理主體責任;要進一步提高項目預算管理質量,加強本級項目立項論證和下級工會項目審核,注重項目的政策性、科學性,不斷提高項目預算編制水平。市財政或市總工會安排各縣(區)總工會的專項資金,由縣(區)總財務部門統一管理,納入2020年度本級經費收支預算,縣(區)總財務部門要全程參與專項資金的分配、預算編制、預算執行和監督檢查。
        全國總工會在新的《工會預算管理辦法》修訂出臺前,根據頇算管理需要,對工會經費收支預算報表進行了適當修訂,并規定各級工會可動用以前年度結余資金作為一項資金來源,納入當年經費收入預算管理,并據此安排各級工會年度本級經費支出預算,當年不得編制赤字預算。
        (一)上年結轉的編制
        編制“上年結轉”預算,按照上年決算核定的“期末滾存經費結余”數編列。各縣(區)總工會、駐寶部、省屬企業和市屬企事業單位工會,可動用上年“期末滾存經費結余”作為一項資金來源,納入2020年度經費收入預算,比例應控制在30%以內。若當年確因重大項目或重點工作需要,需動用上年“期末滾存經費結余”的比例超過30%,應向市總資產監督管理部書面報告,經批復后方可編列。
        (二)收入預算的編制
        各級工會要按照《工會法》規定,依法組織各項收入。要以改革創新推動工會經費收繳工作,進一步加大依法收繳經費的力度,努力提高經費收繳率,做到工會經費應收盡收,確保工會經費收繳預算任務全面完成。要充分考慮本年度各項變動因素,依法、真實、全面、科學地編制各項收入預算。
        1、編制“撥繳經費收入”預算,按照當年科學測算的屬于本級工會的分成經費數額編列。
        2、編制“上級補助收入”預算,按照二級明細科目編列。一般只編列該項下的“回撥補助”、“幫扶補助”和“送溫暖補助”。按照市總推行項目補助規定,“回撥補助”參照2019年收到市總撥付的項目補助數額編列。“幫扶補助”參照2019年收到市總轉撥的全總中央財政幫扶資金、省財政幫扶資金和市總配套幫扶資金數額編列。“送溫暖補助”參照收到2019年市總分配的補助數額編列。
        3、編制“政府補助收入”或“行政補助收入”預算,按照當年與同級政府或單位行政部門商定的補助數額編列。各級工會要積極爭取同級財政、單位行政對工會的資金支持。
        4、編制“事業收入”預算,要結合上年決算數,對當年工會附屬獨立核算的事業單位應上繳的收入和非獨立核算的事業單位的各項收入進行科學測算后編列。
        5、編制“其他收入”預算,要按照核算范圍,對當年的資產盤盈、固定資產處置凈收入、接受捐贈收入和銀行存款利息收入等進行科學測算后編列。
        (三)支出預算的編制
        各級工會要進一步優化經費支出結構,認真貫徹落實中央八項規定及其實施細則精神,堅持厲行節約、反對奢侈浪費,從嚴控制一般性支出和行政性支出,嚴格控制“三公經費”支出。要將更多的資金投向職工維權、困難職工解困脫困、產業工人隊伍建設、新興就業群體入會等重點工作。
        各級工會要進一步加強預算支出績效管理,積極探索建立科學、合理的預算支出績效評價管理體系。要完善預算績效管理的制度、標準和流程,結合實際設定績效目標,運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法,對預算支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。
        各項支出預算,要按照二級明細科目編列。各級工會財務部門要和相關業務部門進行協調溝通,緊密結合年度工作計劃,充分考慮各項變動因素,科學、全面、準確地編制各項支出預算。
        1、縣級以上工會行政性支出預算,應參照同級政府的相關制度、規定、費用標準以及核定的人員編制計算編列。
        2、各級工會的辦公、職工活動場所等基本建設,根據《工會法》及國家有關規定,應由同級政府或行政解決。
        3、加大對鄉鎮(街道)、開發區(工業園區)工會工作經費的投入和保障力度。按照工作層級要求,所需資金由省、市、縣(區)三級工會分擔。各縣(區)總工會安排“對下補助支出”時,應當編列相應的配套資金。
        4、要保障財務、經審工作的經費預算。各級工會應結合工作實際,按規定在業務支出中編列財務工作和經審工作專項經費預算。
        5、縣級以上工會,可在本級預算支出總額的百分之五以內編列預備費,用于當年難以預見的特殊開支。
        各縣(區)總工會、駐寶部、省屬企業和市屬企事業單位工會預算的編制和執行,要認真貫徹《預算法》和《工會預算管理辦法》,在完善各項制度和加強管理的基礎上,嚴格預算執行,嚴禁無預算、超預算支出,從嚴從緊控制追加預算,切實維護預算執行的嚴肅性。
        (四)結轉下年的編制編制
        “結轉下年”預算,按照“上年結轉+當年收入合計一當年支出合計”計算編列。
        (五)預算說明書的要求
        頇算說明書要全面完整,要有數據、有情況、有分析。各單位必須將市總資產監督管理部核定的2020年度應上繳市總經費預算任務數,在“本級預算說明書”中明確列示。
        二、關于2019年度工會經費收支決算的編報
        (一)各縣(區)總工會、駐寶部、省屬企業和市屬企事業單位工會要嚴格按照《工會會計制度》和《工會預算管理辦法》的要求,全面清理各項業務、準確辦理年度結賬,在確保全面完成2019年度經費上繳任務的基礎上,及時準確完整地編制2019年度工會經費收支決算。工會經費收支決算要做到數字準確、內容完整、報送及時。
         (二)決算分析報告要全面反映2019年度預算完成情況,對收支完成情況進行結構分析,重點說明包括財政資金在內的各項資金使用所發揮的效益,要把績效評價作為下一年度預算編制的依據。對超過預算較多的支出項目,要詳細說明原因,并附經本級主席辦公會審定、經審會審查通過和上級工會批復的預算調整方案。
         (三)為了做好年度對賬工作,各縣(區)總工會、駐寶部、省屬企業和市屬企事業單位工會要將本級“撥繳經費收入”和“應付上級經費”數額核對準確,于2020年元月10日前將2019年度《經費收繳情況表》上報市總資產監督管理部。實行委托稅務代收工會經費的縣級工會要及時與同級稅務部門對賬,按時向市總報送稅務代收經費相關報表。
        (四)各縣(區)總工會、駐寶部、省屬企業和市屬企事業單位工會的“上級補助收入”科目數額,應和市總撥付的“補助下級支出”各項補助數額一致。各單位在編報決算前,請務必與市總資產監督管理部進行認真對賬,確保“上級補助收入”科目數額編列正確。
        三、關于2019年度《工會決算報告》的編報
        (一)《工會決算報告》是各級工會組織和工會所屬事業單位在年度終了按照有關規定編報的年度財務收支決算和工會所屬企業、協會、學會、基金會年度終了按照有關規定編制的年度會計報告,是工會經濟運行狀況及預算執行情況的綜合反映。各縣(總)區總工會要高度重視,加強組織領導,確保高質量按時完成2019年度《工會決算報告》的編制和匯總上報工作。
        (二)《工會決算報告》的內容主要包括決算報表和報表填報情況說明。決算報表主要反映單位決算結果、財務狀況和機構人員等信息。報表填報情況說明包括對決算報表的說明以及對重要指標的分析。決算報表說明是對單位基本情況、數據審核情況、年度主要收支指標增減變動情況以及因重大事項或特殊事項影響決算數據等情況進行說明。重要指標分析是對決算報表中的部分重要指標進行分析比較,揭示預算執行、會計核算和財務管理等方面的情況和問題。
        (三)《工會決算報告》的編報要求。工會決算報告要按照“統一領導,分級管理”的原則,自下而上逐級編制、報送、匯總。各縣(區)總工會應當在全面清理收入、支出、資產、負債以及年終結賬的基礎上編制工會決算報告。
        各單位要在完善基礎資料、完成年終債權債務的核對與清理、撥付款項的核對及財務報表編制工作的基礎上,根據財務報表和賬務明細數據依次填寫主表和附表及編報說明。要保證本單位決算報告編報工作與年終賬務處理、預算等其他工作的銜接,做到同口徑數據的一致性。要嚴格按照決算信息系統中要求的報表格式、指標口徑、編制方法認真組織填報。要堅持“科學、合理、高效、準確”的原則,保證《工會決算報告》收支真實、數據準確、內容完整、報送及時。
        四、工會預算、決算報表的審批程序
        各級工會年度預算、決算和《工會決算報告》,須經同級主席辦公會討論通過,經同級經審會審查通過,并出具書面審查文件后方可上報上一級工會審批或備案。
        按照“統一領導,分級管理”的財務管理體制,縣(區)工會的預算、決算及駐寶部、省屬企業和市屬企事業單位工會的預算、決算由市總工會審批。預算、決算報表經上級工會審批后,如有調整的項目,應按程序經本級主席辦公會審定、經審會審查通過和上級工會批復后予以調整。
        五、其他要求
        (一)各級工會年度預算、決算報表和《工會決算報告》,要嚴格按全總統一規定的表格式樣和口徑填報。報表要打印并裝訂成冊,封皮及內容須經單位負責人及相關人員簽名并加蓋公章,連同電子版一并上報上級工會。
        (二)各種報表的填報按照市總工會規定的時間及要求執行。各縣(區)總工會、駐寶部、省屬企業和市屬企事業單位工會2019年度工會經費收支決算和2020年度工會經費收支預算報表,必須于2020年2月21日前上報市總資產監督管理部。各單位2019年度《工會決算報告》必須于2020年3月6日前上報省總財務部。
 
附件:1、2020年度工會經費收支預算報表
2020年度工會經費收支預算報表
          2、2019年度工會經費收支決算報表
 
2019年度工會經費收支決算報表
 
 
 
 
 
寶雞市總工會
2020年1月6日
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                           
  寶雞市總工會辦公室                        2020年1月6日印發   共印110份 
 
  
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